新NISAとは？非課税で投資できる制度をわかりやすく解説

「投資の利益に税金がかからない制度がある」——と聞いたら驚きませんか？2024年1月にスタートした新NISAは、まさにそんな制度です。国が「貯蓄から投資へ」の流れを後押しするために作った、個人投資家にとって非常にお得な仕組みです。このレッスンで新NISAの全体像をしっかり理解しましょう。

NISAの基本的な仕組み

NISA（ニーサ）とは、少額投資非課税制度の略称です。通常、株式や投資信託で得た利益には約20%の税金がかかりますが、NISA口座を通じて投資した分については、利益に税金がかかりません。

たとえば、50万円の利益が出た場合：

• 通常の口座：約10万円の税金が引かれ、手元に残るのは約40万円
• NISA口座：税金ゼロで、50万円がまるまる手元に残る

この差は非常に大きく、長期で投資すればするほどメリットが膨らみます。

新NISAの主な特徴

2024年にスタートした新NISAは、旧NISAから大幅にパワーアップしました。主な特徴を見てみましょう。

1. 年間投資枠が拡大

• つみたて投資枠：年間120万円まで
• 成長投資枠：年間240万円まで
• 合計：年間最大360万円まで投資可能

2. 非課税保有限度額は1,800万円

生涯を通じて、NISA口座で非課税のまま保有できる上限額は1,800万円です（そのうち成長投資枠は1,200万円まで）。売却すれば翌年に枠が復活するため、柔軟に使えます。

3. 非課税期間は無期限

旧NISAでは5年や20年という期限がありましたが、新NISAでは非課税期間が無期限になりました。いつまでも非課税で保有し続けることができます。

4. つみたて投資枠と成長投資枠の併用が可能

旧NISAでは「つみたてNISA」か「一般NISA」のどちらかを選ぶ必要がありましたが、新NISAでは両方を同時に使えます。

旧NISAとの主な違い

	旧つみたてNISA	旧一般NISA	新NISA
年間投資枠	40万円	120万円	360万円
非課税期間	20年	5年	無期限
併用	不可	不可	可能
総枠	800万円	600万円	1,800万円

誰が利用できる？

日本に住んでいる18歳以上の方であれば、原則として誰でもNISA口座を開設できます。ただし、NISA口座は1人1口座のみです。複数の証券会社でNISA口座を持つことはできません（年単位で変更は可能）。